对于银行业，你有多少认知？这样一个事关国家金融安全的行业，不仅出现在《宏观经济学》等重要理论中，更和我们的日常生活息息相关。
事实上，一向给人以“大而不倒”印象的银行，也面临着种种可能的风险，特别是资产规模较小的商业银行。本文作者为银行从业人员，将通过介绍近年来部分银行发生的风险事件，为你带来不一样银行故事。
本文作者：肖晨晔
复旦MBA20级4班
引言
北京市第一中级人民法院于今年2月7日做出“（）京01破号之—”《民事裁定书》，裁定包商银行股份有限公司破产，经营了23年的包商银行从此正式成为历史。通过天眼查APP查询显示，截至年10月底，包商银行净资产为-.16亿元。
近年来，随着国内经济结构调整，产业更新换代，一些地方中小型城农商行风险逐渐显露。国家对此高度重视，目前一般会通过接管、提供流动性支持、更换管理层并、引进战略投资者等几种模式进行化解。年包商银行事件采取风险化解模式对原有的股东及债务人形成一定的损失，产生了较大的负面影响。相比之下，国家在对恒丰银行、锦州银行等问题时，均采用提供流动性支持、引进战略投资者的方式，使两家银行能够平稳过渡。
央行近期也表态“针对高风险中小金融机构处置目前取得了阶段性成果，积极化解一些城商行、农商行和农信社多年来隐藏的风险，最大程度体现保护债权人利益，后续将继续推动各省级人民政府‘一省一策’制定中小金融机构风险处置规划。”。四川银行去年挂牌开业，山西5家地方城商行酝酿重组成立山西银行，辽宁省宣布合并省内12家城商行，从山西、四川和辽宁省对辖内中小成农商行重组方向看，对于竞争力偏弱的银行进行重组整合是当前许多地方政府的一个重要选择，这不仅能够提高当地中小城农商行抗风险能力，提升本地银行品牌形象，完善公司股权结构和内部治理，对当地银行业的健康有序发展也有积极影响。
一、近年来中小银行风险事件回顾
（一）包商银行
年5月24日，包商银行因出现严重信用风险，被人民银行、银保监会联合接管。接管组全面托管包商银行的业务。一年多来，包商银行风险处置工作有序推进。
根据托管组当时的公告披露，包商银行各类债权人权益得到维护：一是万个人储户和20余万个人理财客户已得到全额保障;二是债权金额在万及以下2.5万户对公和同业客户已得到全额保障;三是包商银行万元及以下承兑汇票得到全额保障，万元以上得到不低于80%保障。
年1月，接管组按照市场化原则，委托北京金融资产交易所，遴选出徽商银行作为包商银行内蒙古自治区外四家分行的并购方。年4月30日，蒙商银行正式成立并开业，同日包商银行接管组发布《转让相关业务、资产及负债的公告》，包商银行将相关业务、资产及负债分别转让至蒙商银行和徽商银行。11月23日，银保监会发布《中国银保监会关于包商银行股份有限公司破产的批复》，原则同意包商银行进入破产程序。
（二）恒丰银行
恒丰银行在年至年间多次被曝出违法违规丑闻，两任董事长先后被查，信誉严重受损，自包商银行被接管后，恒丰银行等银行曾流动性一度紧张，风险一触即发。
经山东省调查，恒丰银行当时存在以下主要问题：
真实不良资产金额巨大，造成巨大信用风险，公司账目不清，“亏了多少钱，有多少坏账，自己人都不知道”，年报多次延迟发布；
经营业绩造假，片面追求规模增长，大量资金帐外运行；
股权结构混乱，公司治理薄弱，三会一层形同虚设，董事会和监事会自年改制以来从未换届，行长长期空缺，内部人控制问题突出，年底的59家股东中，只有16家合法合规。
不同于前期包商银行的直接接管处置，恒丰银行的处置由山东省主动承担属地责任，以“地方政府注资+引进战略投资者”的方式救助恒丰银行。年，山东省委在恒丰银行问题暴露后，迅速组建了恒丰银行临时党委，全面负责银行工作，在稳定大局前提下化解风险，于年确定了“剥离不良、引进战投、整体上市”的改革重组路径。改革重组的路径相对风险较低、成本较小，于年8月获国务院批准。
年8月起，恒丰银行按中介机构审计评估结果，一次性转让亿元不良资产给山东省资产管理公司，实现不良资产真实转让，同年汇金公司出资亿元入股恒丰银行，山东省财政出资亿元。
根据《中国金融稳定报告（）》指出，截止年底，恒丰银行完成不良资产剥离，引入亿元战略投资者资金，顺利完成股改建账，资本充足率等核心指标均达到监管要求。银保监会副主席周亮将处置恒丰银行成为化解中小银行风险“成功的例子”。
（三）锦州银行
锦州银行是另一家业务